O contador da empresa comercial Educar LTDA. disponibilizou os seguintes dados referentes ao exercício de X1:
Vendas de mercadorias | $ 800.000 |
Empréstimos contratados | $25.000 |
Pagamento por aquisição de ativo intangível | $40.000 |
Compras de mercadorias para revenda | $300.000 |
Saldo da conta caixa no início de X1 | $80.000 |
Recebimento por alienação de investimentos em outras empresas | $22.000 |
Pagamento referente à amortização de empréstimos | $15.000 |
Pagamento de despesas operacionais | $60.000 |
Saldo da conta clientes no início de X1 | $200.000 |
Integralização de capital pelos sócios em dinheiro | $5.000 |
Saldo da conta fornecedores no início de X1 | $40.000 |
Adicionalmente, o contador informou que:
I – 25% do total das vendas a receber (exercício de X1 + exercícios anteriores) foram recebidos em X1, bem como 50% do total das compras a pagar (exercício de X1 + exercícios anteriores) foram pagos em X1;
II – Os juros dos empréstimos contratados no valor de $ 2.000 serão pagos no exercício seguinte; e
III – A empresa possui um único item de ativo imobilizado que foi adquirido por $ 80.000 no exercício anterior, sendo sua vida útil estimada de 10 anos e seu valor residual estimado de $ 5.000. O método utilizado para registro da depreciação é o das quotas constantes.
Mediante o exposto, o valor gerado/consumido de caixa através das atividades operacionais durante o exercício de X1 foi de:
$ 10.000 (consumido)
$ 20.000 (gerado)
$ 17.000 (gerado)
$ 10.500 (gerado)
$ 100.000 (gerado)