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De acordo com os conceitos do MCASP 11a Edição aplicáveis à Demonstração dos Fluxos de Caixa, os "equivalentes de caixa" são mantidos com a finalidade de atender a compromissos de caixa de:
longo prazo.
curto prazo, e não para investimento.
exercícios financeiros futuros.
natureza exclusivamente imobiliária.
aposentadorias de servidores apenas.


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