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Durante uma auditoria interna, foram constatadas falhas na...
Durante uma auditoria interna, foram constatadas falhas na organização dos documentos financeiros municipais. Alguns comprovantes de pagamento estavam arquivados sem sequência, determinados documentos apresentavam informações incompletas e não havia controle adequado sobre quem havia autorizado determinadas movimentações. O fato gerou dificuldade para reconstruir a sequência dos atos praticados.
Considerando os princípios de controle, transparência e responsabilidade na gestão dos recursos públicos, a situação demonstra a necessidade de:
A
restringir o acesso aos documentos financeiros, impedindo qualquer consulta posterior.
B
manter somente os documentos considerados relevantes pelo Tesoureiro, eliminando os demais para reduzir o volume do arquivo.
C
organizar e conservar adequadamente os documentos, assegurar rastreabilidade das operações e manter registros capazes de demonstrar a regularidade da movimentação financeira.
D
substituir os documentos físicos por registros informais elaborados pelos servidores responsáveis pela Tesouraria.