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A sociedade empresária Z apresentava o balanço patrimonial...
Ano:
2021
A sociedade empresária Z apresentava o balanço patrimonial a seguir, em 31/12/X0.
Ativo Circulante | Patrimônio Líquido | ||
Caixa | 200.000 | Cap. Social | 200.000 |
Total | 200.000 | Total | 200.000 |
No ano de X1, a sociedade empresária Z auferiu receitas de serviços de R$ 400.000 à vista. Os custos com os serviços prestados foram de R$ 500.000, pagos à vista. Ainda, a sociedade empresária reconheceu provisão para contingências de duas causas na justiça, a primeira de R$ 30.000 e a segunda de R$ 10.000. A sociedade empresária Z apresentava fortes perspectivas de lucros nos anos seguintes.
No ano de X2, a sociedade empresária Z auferiu receitas de serviços de R$ 600.000 à vista. Os custos dos serviços prestados foram de R$ 300.000, pagos à vista. Além disso, a sociedade empresária ganhou a primeira causa na justiça e perdeu a segunda, tendo que pagar $10.000.
Assinale a opção que indica, respectivamente, o imposto sobre a renda diferido de Z em 31/12/20X1 e em 31/12/20X2, evidenciado no Balanço Patrimonial, de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 32, Tributos sobre o Lucro, considerando a alíquota de imposto sobre a renda e da contribuição social de 34%.
A
R$ 13.600 e zero.
B
R$ 13.600 e R$ 3.400
C
R$ 13.600 e R$ 32.980
D
R$ 47.600 e R$ 4.420
E
R$ 47.600 e R$ 43.180