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Durante auditoria no passivo não circulante, foi detectada a existência de empréstimos ...
Durante auditoria no passivo não circulante, foi detectada a existência de empréstimos vultosos com empresas em paraísos fiscais (offshores), cujos juros são pagos mensalmente e tributos apurados e não recolhidos, mas o principal nunca é amortizado. O auditor identificou que os recursos entraram por meio de “empréstimos de sócios” não formalizados.
Nessa situação, a estrutura possui indícios de
A
falta de registro de passivos contingentes de curto prazo.
B
identificação de origens de recursos fictícias para lavagem de receita.
C
planejamento tributário legítimo visando a desoneração do capital.
D
superavaliação do ativo realizável por circularização de ativos.
E
subavaliação de passivos tributários contingentes por falta de retenção de tributos.