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Em relação a conceitos da NBC TG 03 (R3) temos o seguinte: “são aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, que são prontamente conversíveis em montante conhecido de caixa e que estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor.” Estamos falando do conceito de(a):
Atividade operacional.
Fluxo de caixa.
Atividade de financiamento.
Equivalente de caixa.