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Assinale a alternativa que contém a resposta correta com...
Considere o seguinte enunciado para responder às questões de números 25 e 26:
Utilize dos dados a seguir para calcular, hipoteticamente, o Imposto de Renda e o respectivo adicional do Imposto de Renda (IR), bem como a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) de uma empresa para um período de três meses, findo em 31 de março de 2018, sendo que a empresa Acorde Cedo Ltda. está enquadrada no sistema de Lucro Real para sua tributação. Não é requerido levantamento de balanços de suspensão e redução ou qualquer outra sistemática para os cálculos solicitados.
Lucro líquido antes do IR e CSLL (lucro ajustável):............................................................................................. R$ 960.000,00
Adições Temporárias/Permanentes:
Provisões para ações trabalhistas: ................................................................................................................ R$ 80.000,00
Provisão para garantia:................................................................................................................................... R$ 50.000,00
Provisão para perdas de estoques: ............................................................................................................... R$ 30.000,00
Multas não dedutíveis: ................................................................................................................................... R$ 90.000,00
Exclusões temporárias: ....................................................................................................................................... R$ 113.000,00
Exclusões permanentes: ..................................................................................................................................... R$ 125.000,00
Prejuízo fiscal e base negativa da contribuição social: ....................................................................................... R$ 560.000,00
Não há qualquer incentivo ou alteração das alíquotas do IR e CSLL.
Assinale a alternativa que contém a resposta correta com relação ao valor do IR somado ao adicional do IR, em Reais, calculado para o período findo em 31 de março de 2018, para a Acorde Cedo Ltda.
A
97.000,00.
B
123.500,00.
C
164.100,00.
D
189.200,00.
E
243.000,00.