Os seguintes dados foram obtidos de uma empresa atacadista de materiais de construção:
ATIVO | Balanço Patrimonial 31/12/2021 | Balanço Patrimonial 31/12/2022 |
Ativo Total | 3.130.000 | 3.020.000 |
Ativo Circulante | 1.480.000 | 870.000 |
Caixa | 980.000 | 400.000 |
Contas a Receber de Clientes | 120.000 | 180.000 |
Estoque de Mercadorias para Venda | 380.000 | 290.000 |
Ativo Não Circulante | 1.650.000 | 2.150.000 |
Ativo Realizável a Longo Prazo (Contas a Receber de Clientes) | 30.000 | 120.000 |
Investimentos (Terrenos) | 0 | 230.000 |
Imobilizado | 1.800.000 | 2.200.000 |
(-) Depreciação Acumulada | -180.000 | -400.000 |
Intangível | 0 | 0 |
PASSIVO | Balanço Patrimonial 31/12/2021 | Balanço Patrimonial 31/12/2022 |
Passivo Total | 3.130.000 | 3.020.000 |
Passivo Circulante | 700.000 | 680.000 |
Obrigações Sociais e Trabalhistas | 210.000 | 160.000 |
Fornecedores Nacionais | 360.000 | 180.000 |
Contas a Pagar | 130.000 | 340.000 |
Passivo Não Circulante | 0 | 0 |
Patrimônio Líquido | 2.430.000 | 2.340.000 |
Capital Social Realizado | 2.000.000 | 2.000.000 |
Reservas | 430.000 | 340.000 |
Outras informações referentes ao exercício 2022 | ||
DESCRIÇÃO | 01/01/2022 a 31/12/2022 | |
Receita Líquida de Venda de Mercadorias | 900.000 | |
Custo das Mercadorias Vendidas | - 270.000 | |
Despesas com Vendas | - 100.000 | |
Despesas Gerais e Administrativas (incluindo 220.000,00 de despesas de depreciação) | - 620.000 | |
Considerando, exclusivamente, as informações apresentadas, bem como a Norma Brasileira de Contabilidade NBC TG 03 (R3) – Demonstração dos fluxos de caixa e, desconsiderando, ainda, qualquer incidência de tributos, em 2022, o valor do caixa
gerado pelas operações foi R$ 80.000,00.
líquido gerado pelas atividades operacionais foi R$ 50.000,00.
líquido consumido pelas atividades operacionais foi R$ 170.000,00.
líquido consumido pelas atividades de investimento foi R$ 230.000,00.