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A emissão de notas fiscais que incluem mercadorias e...
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Q3689025
Contabilidade Geral
Operações com mercadorias, tributos incidentes sobre compras e vendas (ICMS, IPI, PIS/Confins)
Teclas de Atalhos
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A emissão de notas fiscais que incluem mercadorias e serviços requer uma separação criteriosa das bases de cálculo para evitar erros tributários. A correta distinção entre os itens sujeitos a ICMS e a retenções federais, como IRRF, é essencial para a conformidade fiscal. Com base nesse contexto, assinale a alternativa correta.
A
Incluir o valor do frete na base de cálculo do ICMS e do IRRF é uma prática obrigatória, pois ambos os tributos incidem sobre o valor total da operação.
B
Segregar os valores de mercadorias e serviços na nota fiscal permite aplicar corretamente o ICMS sobre as mercadorias e verificar a retenção de IRRF sobre os serviços.
C
Lançar o ICMS sobre o valor total da nota fiscal, incluindo serviços, é uma prática adequada, desde que as mercadorias estejam destacadas no documento.
D
Aplicar a alíquota do IRRF sobre o valor total da nota fiscal, independentemente de haver segregação de mercadorias e serviços, simplifica os cálculos tributários.