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O CRA‑SP realizava mensalmente o confronto detalhado entre...
O CRA‑SP realizava mensalmente o confronto detalhado entre os extratos bancários das contas movimentadas e os lançamentos registrados no sistema contábil, a fim de identificar eventuais divergências, lançamentos pendentes e inconsistências de classificação. Essa rotina era parte essencial dos controles internos financeiros e garantia a fidedignidade das demonstrações contábeis apresentadas ao Conselho Federal e aos órgãos de controle externo.
Com base nessa situação hipotética, assinale a opção correta, quanto à atividade financeira descrita.
A
Tesouraria, que é responsável pelo registro e pelo controle de entradas e saídas de numerário em espécie.
B
Conciliação bancária, que é destinada a confrontar os saldos bancários com os registros contábeis para assegurar a exatidão das informações financeiras.
C
Projeção de fluxo de caixa, que é voltada à estimativa de entradas e saídas futuras de recursos, conforme o comportamento histórico das receitas e despesas.
D
Controle orçamentário, que é relacionado à verificação da execução física e financeira das dotações aprovadas.
E
Reconciliação contábil, que é aplicada exclusivamente à comparação de saldos de contas patrimoniais e de resultado no encerramento do exercício.