Questões de Concurso sobre Conciliação Bancária

A conciliação bancária consiste na comparação entre o saldo da conta contábil de disponibilidades e o saldo informado pelo extrato bancário, com o objetivo de identificar e explicar eventuais diferenças, como os cheques emitidos ainda não compensados e os depósitos em trânsito.

Uma empresa apresenta os seguintes dados em 31 de março:

1. Saldo do extrato bancário: R$ 12.000.
2. Cheques emitidos e não compensados: R$ 2.000.
3. Depósitos em trânsito: R$ 1.500.

Considerando apenas os ajustes necessários para conciliar o saldo bancário ao saldo contábil, qual será o saldo ajustado?

Determinada empresa comercial registrou, em 31 de março de 2026, um saldo devedor de R$ 200,00 na conta Banco Conta Movimento, conforme seu livro Razão. Ao proceder à conciliação bancária, o contador identificou as seguintes ocorrências:

• Um cheque de R$ 5.300,00 emitido pela empresa ainda não havia sido apresentado ao banco para compensação; e

• Uma remessa de valores proveniente de vendas ao exterior, no valor de R$ 4.500,00, encontrava-se em trânsito.

Considerando apenas as informações fornecidas e após os devidos ajustes decorrentes da conciliação bancária, o saldo final da conta Banco Conta Movimento será:

A conciliação bancária consiste no procedimento contábil de confrontar os registros do razão da conta bancos com os extratos fornecidos pela instituição financeira, com o objetivo de identificar e de ajustar diferenças decorrentes de registros pendentes ou divergentes.

A conciliação contábil eficaz exige não apenas a identificação das diferenças encontradas, mas também a investigação de sua origem, a adoção de providências corretivas e o registro dos saldos reconciliados, configurando processo completo de análise e resolução de inconsistências.

No fechamento do trimestre, a diretoria observa lucro na Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) e pouca variação no caixa, o que exige leitura cuidadosa da Demonstração do Fluxo de Caixa (DFC) pelo método indireto.

Assinale a alternativa correta sobre a conciliação entre resultado e caixa das atividades operacionais.

Ao realizar a conciliação bancária de determinada entidade ao final do mês, o contador identificou as seguintes informações:

• saldo registrado no extrato bancário: R$ 82.400;

• cheque emitido pela entidade e ainda não compensado: R$ 6.800;

• tarifa bancária debitada pelo banco e não contabilizada: R$ 450;

• depósito efetuado pela empresa no último dia do mês e ainda não processado pelo banco: R$ 9.200.

Considerando exclusivamente os dados apresentados, o saldo correto da conta “Bancos Conta Movimento” após os ajustes de conciliação corresponde a:

As tarifas bancárias lançadas no extrato e ainda não contabilizadas devem ser tratadas como ajuste do saldo do extrato, e não como lançamento contábil.

Suponha que, ao se efetuar a conciliação bancária, o saldo da conta Bancos, pelos livros, seja de R$ 1.500,00, e, pelo extrato bancário, seja de R$ 1.850,00. Verificou-se que, nos dias anteriores, ocorreram os seguintes fatos:

• um cheque de R$ 150,00, depositado pela empresa, não tinha fundos;

• o banco havia feito uma cobrança de título entregue pela empresa, no valor de R$ 250,00;

• o banco havia debitado despesas de R$ 50,00;

• a empresa tinha emitido cheques de R$ 300,00, ainda não descontados no banco.

À vista desses dados, é correto concluir que os saldos ajustados correspondem a

Um analista financeiro precisa garantir que o saldo bancário registrado na contabilidade reflita exatamente a movimentação ocorrida na conta corrente da empresa durante o mês. Para isso, ele deve confrontar os extratos fornecidos pelo banco com os registros do livro razão, identificando cheques não compensados e tarifas não lançadas. Assinale a alternativa que apresenta o nome técnico desse procedimento de controle.

A conciliação bancária é um procedimento utilizado para verificar a correspondência entre os registros contábeis da entidade e o extrato fornecido pela instituição financeira. Sobre a conciliação bancária, assinale a alternativa correta.

No âmbito da gestão e dos métodos de controle financeiro, são adotados procedimentos voltados ao acompanhamento e à verificação da correta movimentação dos recursos. Nesse sentido, a conciliação bancária tem como principal finalidade

O relatório de conciliação contábil deve identificar apenas as diferenças encontradas e os seus valores, sem a necessidade de descrever a origem das divergências ou as providências adotadas para a correção, pois essas informações são registradas em processo administrativo separado.

Ao realizar a conciliação bancária mensal, o tesoureiro de uma entidade verificou a existência de cheques emitidos ainda não debitados pelo banco, uma duplicata negociada com uma instituição financeira e uma nota promissória emitida pela entidade com vencimento futuro. À luz dos conhecimentos sobre conciliação bancária e títulos de crédito, assinale a alternativa correta.

A conciliação bancária é o procedimento que confronta o saldo constante no extrato bancário com o saldo registrado na escrituração contábil da entidade. Os itens que aparecem no extrato bancário mas ainda não foram registrados na contabilidade da entidade são denominados:

Em conciliação bancária, cheques emitidos e ainda não compensados devem constar como ajuste do saldo contábil, pois já foram contabilizados pela empresa.

Suponha‑se que, ao elaborar a conciliação bancária mensal, um analista contábil tenha identificado três divergências entre o extrato bancário e a escrituração contábil: rendimentos de aplicação financeira creditados pelo banco na conta‑corrente e ainda não contabilizados pela entidade; encargos financeiros debitados no extrato e não registrados na contabilidade; e tarifa de manutenção de conta debitada pelo banco e não reconhecida contabilmente. Nesse caso, é correto afirmar que o relatório de conciliação deverá indicar ajuste contábil para as três divergências identificadas.

A importância do mecanismo de conciliação bancária está no fato de evitar erros e prejuízo, permitindo detectar inconsistências, duplicidades ou fraudes.

A realização da conciliação bancária de forma periódica é crucial para a identificação de fraudes e de erros de lançamentos, bem como para assegurar a fidedignidade das informações financeiras da autarquia.

A partir dos dados, a direção da empresa solicitou a realização das conciliações e análises necessárias e a apresentação do valor correspondente à soma dos saldos das contas patrimoniais de natureza devedora. De acordo com o solicitado, o valor apresentado foi de