Questões de Concurso sobre Conciliação Bancária

Um ente hospitalar apresentou em 30/11/2020 o seguinte extrato bancário:

Extrato Bancário – Banco X – Agência: 0012 – Conta Corrente: 1234-5

O Razão da Conta Corrente apresentava a seguinte movimentação no mês:

Razão – Banco X – Agência: 0012 – Conta Corrente: 1234-5

Considerando o procedimento de conciliação bancária, devem ser feitos os seguintes ajustes no Razão:

A conciliação bancária é o procedimento de comparar e ajustar os saldos existentes nos bancos e os saldos do Razão contábil. É correto afirmar que dentre os principais motivos para ajustes entre os saldos do Razão e do extrato bancário estão:

Em relação à conciliação bancária, analise as afirmativas a seguir:

I. O processo inteiro envolve três passos básicos, que podem ser facilmente esquematizados para estabelecer um processo interno claro, são eles: o monitoramento dos fluxos de caixa nos extratos bancários; o confronto com as informações internas e registros de pagamentos e recebimentos; a correção de erros e informações não previstas.

II. Deve ser feito o monitoramento dos recebimentos de clientes; as tarifas bancárias; os impostos de transações bancárias, como o IOF (Imposto sobre Operações Financeiras); pagamento de salários, dentre muitos outros.

III. O controle de caixa deve ser feito com os documentos obtidos na empresa, como contas a pagar e contas a receber. De posse da informação, deve-se conferir se os detalhes do lançamento são compatíveis, verificando valores e datas de cada um dos registros.

IV. Ao identificar quaisquer erros, deve-se corrigir imediatamente, ou, se o problema for da própria instituição financeira, fazer de forma breve a solicitação da compensação dos valores indevidos. Isso vai garantir um controle sempre organizado e sem pendências.

É correto o que se afirma

Na conciliação bancária se compara o saldo existente na contabilidade com o saldo existente no banco. Em se tratando de encerramento do exercício financeiro, ao constatar a existência de pagamentos realizados através de cheques que ainda não foram compensados no Banco Conta Movimento, recomenda-se:

A conciliação contábil e a análise das contas são a comparação e conferência de valores debitados e creditados nas contas de uma entidade. Sobre conciliação e análise de contas patrimoniais e de resultado, assinale a alternativa incorreta.

É de extrema importância evitar surpresas na contabilidade e nas finanças de uma entidade pública. Uma boa forma de se precaver de surpresas desagradáveis no controle da entrada e saída de recursos financeiros é fazer a conciliação bancária. Diante do exposto, marque V para as afirmativas verdadeiras e F para as falsas.

( ) Entende-se por conciliação bancária, os procedimentos de conferência dos registros contábeis com os valores constantes dos lançamentos existentes nos extratos bancários das contas mantidas pela entidade nas instituições financeiras.

( ) Por meio da conciliação bancária é possível se certificar de que todos os lançamentos a débito e a crédito, registrados no extrato bancário, estão corretos.

( ) A conciliação bancária é um exercício de comparação entre o que se esperava das entradas e saídas de recursos financeiros com o que realmente ocorreu.

( ) Por meio da conciliação bancária não é possível saber se o saldo bancário está correto. A conciliação bancária não tem qualquer ligação com o que se denomina fluxo de caixa.

A sequência está correta em

A conferência que verifica se o saldo bancário demonstrado no razão, os lançamentos e suas datas estão idênticos ao extrato do banco é denominada:

A Empresa RS & ELS Ltda, emitiu cheques durante determinado período, sendo estes registrados pela contabilidade e entregues para os respectivos credores. Porém, ao final do período alguns destes cheques ainda não haviam sido apresentados ao Banco. Nesta situação, o correto a ser feito referente aos valores destes documentos é:

A existência de discrepâncias na conciliação contábil não implica obrigatoriamente a existência de erros na escrituração contábil.

“A conciliação _______ compara a movimentação financeira que constam nos extratos bancários com a escrituração contábil”. Assinale a opção que apresenta a palavra que preenche corretamente a lacuna:

O processo de conciliação contábil compreende basicamente o confronto entre os saldos, a identificação das parcelas que compõem a diferença entre os saldos dos controles da entidade e os do banco e, finalmente, o ajuste extra contábil dos saldos, procedendo-se a conciliação, propriamente dita, ou seja, a igualdade dos saldos. No caso apresentado:

I. Ao se contabilizar a referida importância de R$ 100,00, provoca-se uma redução no patrimônio líquido da entidade.

II. Os saldos ajustados (conciliados) ficaram em R$ 2.900,00.

III. O Tesoureiro poderia fazer a mesma conciliação apenas conhecendo o saldo da conta bancária, sem a necessidade de examinar o respectivo extrato.

Quais estão corretas?

A conciliação de contas antecipa uma verificação feita em termos regulares pelas equipes de auditoria.

Em uma determinada data, análises dos saldos, das rubricas contábeis e suas respectivas movimentações comparando-os com suas respectivas origens, visando adequar esses saldos à sua realidade financeira, econômica, fiscal e operacional, promovendo ajustes necessários na escrituração contábil, denomina-se:

Na contabilidade de uma empresa, quando, após os ajustes, os saldos das contas bancárias tanto na contabilidade quanto no banco forem iguais, revelando o efetivo valor pertencente à empresa, é correto afirmar que esta conta da empresa no banco está

No processo de análise e conciliação bancária, apurou-se que, na mesma data, o saldo contábil da conta Bancos levantado pela empresa era $ 1.500,00, enquanto o saldo do extrato bancário era $ 1.720,00.

Considerando as informações adicionais fornecidas no quadro apresentado, o saldo ajustado é

O objetivo primordial da conciliação bancária é:

Ao proceder à análise e conciliação bancária, verificou-se que o saldo contábil apurado no razão divergia do saldo extracontábil apresentado no extrato bancário. A contabilidade apurou os seguintes fatos:

Com base apenas nessas informações, é correto afirmar que a diferença entre o saldo extracontábil e o saldo contábil era

A contabilidade é uma ciência que, dentre suas inúmeras características, adota diversos procedimentos para aferir a real evolução patrimonial das entidades. Considerando esta premissa, é correto afirmar que o procedimento no qual se adequa os saldos do razão à efetiva situação patrimonial é definido como

Considerando que o saldo ajustado após a conciliação bancária é $ 25.000, a diferença entre o saldo do extrato bancário e o saldo apurado no Razão, antes do procedimento de conciliação, é a seguinte:

A conciliação bancária, em termos gerais, compara e checa as informações contidas nos extratos bancários com os controles internos da empresa. É uma rotina fundamental para o controle dos recursos financeiros, prevendo falta ou sobra de dinheiro, bem como reduzindo riscos de erros ou fraudes. Analise as afirmativas a seguir: