Na conciliação bancária se compara o saldo existente na contabilidade com o saldo existente no banco. Em se tratando de encerramento do exercício financeiro, ao constatar a existência de pagamentos realizados através de cheques que ainda não foram compensados no Banco Conta Movimento, recomenda-se:
Alterar o saldo do livro razão pelo total dos cheques e manter o saldo do banco, sem evidenciar a situação na conciliação bancária.
Manter o saldo livro razão e evidenciar os cheques ainda não apresentados no banco em notas explicativas e evidenciar a situação na conciliação bancária.
Manter o saldo do banco, do livro razão e evidenciar a situação na conciliação bancária.
Alterar o saldo do banco e do livro razão, sem evidenciar a situação na conciliação bancária, visto que os cheques não foram compensados.
Manter o saldo do banco, alterar do livro razão, sem evidenciar a situação na conciliação bancária.