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No encerramento de determinado mês, a Tesouraria realizou a...
No encerramento de determinado mês, a Tesouraria realizou a conferência dos saldos das contas bancárias municipais. O sistema financeiro apresentava R$ 248.500,00, enquanto os extratos bancários totalizavam R$ 251.200,00. Na análise preliminar, foram identificados cheques emitidos e ainda não compensados, além de uma tarifa bancária debitada pelo banco que não havia sido registrada nos controles municipais.
Considerando os procedimentos de controle financeiro, a situação descrita demonstra que a conciliação bancária:
A
consiste exclusivamente em conferir se o saldo do banco é igual ao saldo registrado no sistema, devendo qualquer diferença ser imediatamente eliminada.
B
permite identificar a origem das divergências entre os registros internos e os extratos bancários, possibilitando a adoção dos ajustes e registros necessários.
C
deve ser realizada somente quando houver suspeita de irregularidade ou diferença significativa entre os saldos.
D
autoriza o Tesoureiro a utilizar o saldo bancário como único registro oficial, independentemente dos lançamentos contábeis e financeiros municipais.