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Em 2024, a CODERN apresentou as seguintes operações: • lucro antes dos impostos sobre a...
Em 2024, a CODERN apresentou as seguintes operações:
• lucro antes dos impostos sobre a renda (LAIR/CSLL): R$ 66.400;
• depreciação: R$ 3.000;
• multas ambientais (não dedutíveis): R$ 10.000;
• perdas estimadas com créditos de liquidação duvidosa (PECLD): R$ 15.000;
• provisões (dedutíveis apenas em exercícios futuros): R$ 5.000; • despesas com marketing: R$ 50.000.
Informações adicionais:
• alíquota de impostos sobre o lucro: 34% (já incluído adicional);
• depreciação para fins fiscais limitada a R$ 2.000/ano;
• multas ambientais não são dedutíveis para efeito de IRPJ/CSLL;
• provisões constituídas em 2024 somente gerarão dedução em exercícios futuros.
Assinale a alternativa que apresenta o valor do imposto corrente e do imposto diferido, respectivamente, apurados pelo contador da CODERN.
A
Corrente: R$ 22.576 e diferido: R$ 10.540.
B
Corrente: R$ 33.116 e diferido: R$ 7.140.
C
Corrente: R$ 33.116 e diferido: R$ 10.540.
D
Corrente: R$ 32.776 e diferido: R$ 6.800.
E
Corrente: R$ 30.056 e diferido: R$ 7.140.