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É vedado ao titular de Poder ou órgão nas esferas federal...
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Q2248959
Teclas de Atalhos
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O fluxo de caixa de uma entidade é uma ferramenta útil para proporcionar aos usuários das demonstrações contábeis uma base para avaliar a capacidade de a entidade gerar caixa e equivalentes de caixa, bem como as necessidades da entidade de utilização desses fluxos de caixa. Nesse sentido, utilize as informações a seguir, da empresa Fluxo Positivo Ltda., para responder às questões de números 45 e 46, relacionadas com a preparação do fluxo de caixa pelo método indireto para o período hipotético de 1o de janeiro de 2018 a 31 de dezembro de 2018.
Operação | Reais |
Prejuízo do exercício | 25.000 |
Resultado negativo da Equivalência Patrimonial | 17.000 |
Depreciação e amortização | 49.000 |
Baixas líquidas do ativo imobilizado | 7.600 |
Reversão da provisão para contingências tributárias no período | 14.200 |
Redução (aumento) em contas a receber | (46.000) |
Redução (aumento) nos estoques | 42.800 |
(Redução) em fornecedores | (28.600) |
Aumento (redução) em impostos e contribuições a recolher | 9.600 |
Aquisição de ativo imobilizado | 55.400 |
Aquisição do ativo intangível | 22.800 |
Aquisição de investimentos | 400 |
Empréstimos tomados | 248.000 |
Integralização de capital | 40.000 |
Pagamentos de empréstimos – principal | 229.800 |
Adicionalmente, verificou-se que a empresa Fluxo Positivo Ltda. apresentou, no início e no final do período, as seguintes informações de caixa e equivalentes de caixa:
• Caixa e equivalentes de caixa no início do período: R$ 31.300,00.
• Caixa e equivalentes de caixa no final do período: R$ 23.100,00.
É vedado ao titular de Poder ou órgão nas esferas federal, estadual e municipal, incluindo o executivo, legislativo, judiciário, tribunais de contas e ministérios públicos, nos últimos dois quadrimestres do seu mandato,
A
emitir títulos da dívida pública federal, estadual e municipal, bem como em ações e outros papéis relativos às empresas controladas pelos respectivos entes da Federação.
B
utilizar dos regimes de previdência social, geral e próprios dos servidores públicos, ainda que vinculados a fundos específicos aos quais se refere a CF/88, e que ficarão depositados em conta separada das demais disponibilidades de cada ente e aplicadas nas condições de mercado.
C
contrair obrigação de despesa que não possa ser cumprida integralmente dentro dele, ou que tenha parcelas a serem pagas no exercício seguinte, sem que haja suficiente disponibilidade de caixa para esse efeito.
D
a aplicação da receita de capital derivada da alienação de bens e direitos que integram o patrimônio público, para o financiamento de despesa corrente, sem a apresentação de empenhos autorizados pelo executivo.
E
firmar contrato de gestão em que se estabeleçam objetivos e metas de desempenho, na forma da lei, e que disporá de autonomia gerencial, orçamentária e financeira.