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A constante luta para prevenir fraudes e mitigar seus efeitos prejudiciais levou ao desenvolvimento de diversos modelos que buscam compreender suas causas, sendo o Triângulo da Fraude um dos mais conhecidos.
Os elementos, previstos pelo Triângulo da Fraude, considerados causas para a ocorrência de fraudes são
pressão, oportunidade e racionalização.
motivação, ambição e visibilidade.
decepção, rejeição e oportunidade.
ambição, pressão e racionalização.
inconsequência, oportunidade e visibilidade.