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Segundo Castro (2018), “o termo compliance tem origem no...
Segundo Castro (2018), “o termo compliance tem origem no verbo inglês to comply, que significa agir de acordo com uma regra, uma instrução interna, um comando ou um pedido”. Tendo em vista que em português não existe tradução para o termo, o mesmo tem recebido variadas intepretações, provocando discussões sobre a função de compliance e da auditoria interna. Segundo o autor, são finalidades da Auditoria de Compliance e da Auditoria Interna, respectivamente:
A
Avaliar todos os riscos de controle e atuar sobre os Dirigentes da entidade.
B
Assessorar os Dirigentes e analisar todos os riscos regulatórios da entidade.
C
Certificar o cumprimento de normas e analisar todos os riscos da entidade.
D
Verificar as questões passadas e tratar sobre questões futuras da entidade.
E
Analisar todos os riscos da entidade e analisar riscos regulatórios da entidade.