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Questões de Concurso sobre Auditoria de conformidade
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O objetivo de uma auditoria de conformidade é avaliar se atividades, transações financeiras e informações cumprem as normas que regem a entidade auditada.
C
Certo
E
Errado
Em comparação com a auditoria de conformidade, a auditoria operacional possui menor flexibilidade na escolha de temas, objetos de auditoria e métodos de trabalho.
C
Certo
E
Errado
Qual o tipo de auditoria governamental tem por objetivo emitir opinião sobre a regularidade das contas e verificar a execução de contratos, acordos, convênios ou ajustes e a probidade na aplicação do dinheiro público ou na guarda ou administração de valores e bens do ente governamental?
A
Auditoria de gestão.
B
Auditoria de pessoal
C
Auditoria fiscal.
D
Auditoria operacional.
E
Auditoria especial.
Determinada empresa está passando por diversos problemas legais, considerando que vários setores não estão cumprindo fielmente as disposições legais e regulamentares de sua área de atuação. Sobre o tema, é correto afirmar que a auditoria que se destina a verificar a conformidade da atuação interna com os regulamentos e leis pertinentes é a:
A
Auditoria contábil.
B
Auditoria interna.
C
Auditoria de conformidade.
D
Auditoria financeira.
E
Auditoria operacional.
Um auditor externo foi designado pelo Tribunal de Contas em que trabalha para conduzir um processo de auditoria que visa verificar se uma prefeitura está realizando alguns procedimentos de admissão de pessoal de acordo com todas as normas legais aplicáveis. Nesse caso, em que o principal objetivo da auditoria é fornecer ao(s) usuário(s) previsto(s) informações sobre se a entidade pública auditada segue as leis e demais atos legislativos e códigos aplicáveis, a auditoria se enquadra como:
A
Uma auditoria interna.
B
Uma auditoria de conformidade.
C
Uma auditoria financeira.
D
Uma auditoria organizacional.
E
Uma auditoria operacional.
Durante a execução de uma auditoria de conformidade, a equipe de auditoria registrou, em determinado papel de trabalho, as seguintes informações:
I. indicação da documentação obtida durante a auditoria para respaldar as opiniões e as conclusões da equipe;
II. indicação da medida a ser proposta ao gestor para corrigir as irregularidades identificadas.
Essas informações devem constar, respectivamente, dos campos (ou colunas) do seguinte papel de trabalho:
A
Causas e provas. / Da matriz de responsabilização.
B
Critérios e evidências. / Da matriz de planejamento.
C
Evidências e propostas de encaminhamento. / Da matriz de achados.
D
Critérios e possíveis achados. / Do plano de auditoria.
E
Objeto e proposta de encaminhamento. / Da matriz de monitoramento.
Ano:
2023
Banca:
Objetiva Concursos
No setor público, a auditoria, que tem como objetivo determinar se um particular objeto está de acordo com as normas identificadas como critérios, é classificada como:
A
Auditoria de conformidade.
B
Auditoria operacional.
C
Auditoria tática.
D
Accountability.
A avaliação da execução dos orçamentos da União visa a comprovar a conformidade da execução com os limites e destinações estabelecidos na legislação pertinente.
C
Certo
E
Errado
Administração Pública em sentido subjetivo/formal: Tendo como referência as normas internacionais de auditoria, as auditorias realizadas pelos tribunais de contas no Brasil são basicamente de dois tipos: auditoria de conformidade ou regularidade e auditoria operacional.
Sobre auditoria de conformidade, de regularidade e auditoria operacional, analise as alternativas e assinale a INCORRETA:
A
A auditoria de regularidade é uma espécie de auditoria governamental, utilizada pelo tribunal de contas para examinar a legalidade e a legitimidade dos atos de gestão dos responsáveis sujeitos a sua jurisdição, quanto aos aspectos contábil, financeiro, orçamentário e patrimonial. Compõem as auditorias de regularidade as auditorias de conformidade e as auditorias contábeis ou financeiras.
B
Caso o Tribunal de Contas pretenda realizar uma auditoria na folha de pagamento de órgão público, com o objetivo de verificar a regularidade dos pagamentos ou uma auditoria nos processos de aquisição de bens e serviços do órgão, avaliando a legalidade dos processos licitatórios e contratuais, realizará uma auditoria operacional.
C
A auditoria operacional é utilizada para avaliar o desempenho dos órgãos e entidades jurisdicionados, assim como dos sistemas, programas, projetos e atividades governamentais, quanto aos aspectos de economicidade, eficiência, eficácia e efetividade dos atos praticados.
D
A auditoria de regularidade verifica se o gestor público cumpriu os mandamentos legais e a legitimidade e a probidade dos atos administrativos, a auditoria operacional se preocupa em verificar o desempenho e os resultados alcançados pelo gestor público, ou seja, a eficácia, a eficiência, a economicidade e a efetividade da gestão.
E
A auditoria operacional tem por objetivo examinar a economicidade, eficiência, eficácia e efetividade de organizações, programas e atividades governamentais, com a finalidade de promover o aperfeiçoamento da gestão pública.
O serviço de auditoria ajuda a identificar práticas indevidas nas unidades hospitalares.
C
Certo
E
Errado
Assinale a opção que indica o instrumento de Auditoria
Governamental que deve ser adotado quando se examina a
legalidade, a legitimidade e a economicidade dos atos de gestão,
quanto ao aspecto contábil, financeiro, orçamentário,
patrimonial e operacional.
A
Auditoria Operacional.
B
Auditoria de Demonstrações Contábeis.
C
Auditoria de Conformidade.
D
Auditoria Orçamentária.
E
Auditoria de Sistemas Contábeis e Financeiros
Informatizados.
Uma auditoria está sendo feita para avaliar se a equipe de
TI dedicada a configurar perfis de acesso às transações
dos sistemas de aplicação cumpre com as regras de
atestação e revogação de acessos, determinadas pelos
responsáveis pelas informações de negócios. Essa auditoria,
que não tem foco em avaliar a eficácia dos controles,
está dedicada a julgar
A
a conformidade do controle sobre o acesso dos
usuários.
B
os impedimentos de acesso dos usuários.
C
o sucesso de acesso dos usuários.
D
os efeitos do acesso indevido por usuários.
E
os resultados operacionais obtidos pelo uso dos sistemas.
Considere que um auditor tenha verificado a definição de indicadores de desempenho sobre os resultados obtidos na condução de um negócio, tendo avaliado, ainda, o desempenho das ações implementadas após sua execução, com foco nos resultados da empresa. Nessa situação, a auditoria realizada é de conformidade.
C
Certo
E
Errado
O descumprimento de leis ou normas que regulamentam o negócio de uma organização caracteriza situação conflitante com os objetivos de compliance ou conformidade.
C
Certo
E
Errado
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