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A Resolução CMN nº 4.968/2021 determina que instituições autorizadas a operar no mercad...
A Resolução CMN nº 4.968/2021 determina que instituições autorizadas a operar no mercado de câmbio possuam controles internos eficazes para assegurar a conformidade e prevenir atos ilícitos, como lavagem de dinheiro. Exige estrutura de auditoria interna independente, adequada ao porte e complexidade da instituição, com atuação voltada à avaliação dos controles e riscos das operações cambiais.
As instituições também devem implementar gestão de riscos robusta, abrangendo identificação, mensuração, controle e mitigação dos riscos relacionados. Além disso, prevê a obrigatoriedade de ouvidoria para atender e registrar demandas dos clientes, contribuindo para aprimorar controles e processos internos.
Relacione os seguintes termos, estabelecidos na Resolução CMN nº 4.968/2021, com os objetivos que os sistemas de controles internos devem ter como finalidade.
1. Desempenho
2. Informação
3. Conformidade
( )relacionado à eficiência e à efetividade no uso dos recursos nas atividades desenvolvidas.
( )relacionado ao cumprimento de disposições legais, regulamentares e previstas em políticas e códigos internos.
( )relacionado à divulgação voluntária ou obrigatória, interna ou externa, de informações financeiras, operacionais e gerenciais, que sejam úteis para o processo de tomada de decisão.
Assinale a opção que indica a correspondência correta, na ordem apresentada.
A
3 – 1 – 2.
B
2 – 1 – 3.
C
2 – 3 – 1.
D
1 – 3 – 2.
E
1 – 2 – 3.