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Fluxo de caixa de maneira ampla é um processo pelo qual a empresa gera e aplica seus recursos de caixa determinados pelas várias atividades desenvolvidas, no qual as atividades da empresa dividem-se em:
DRE (demonstração do resultado do exercício); relatório gerencial.
Demonstrativos contábeis; orçamento mensal por atividade.
Operacionais, de investimento e de financiamento.
Receitas operacionais e despesas operacionais.