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Suponha que o saldo registrado na conta do banco seja de R$ 4.000,00, enquanto o do extrato bancário mostre o total de R$ 5.000,00. Essa diferença, quando efetuada a conciliação, pode resultar de
depósitos efetuados fora do expediente e que ainda não foram creditados.
cheques recebidos, sem fundos.
duplicata descontada devolvida devido à falta de pagamento por parte devedor.
cheques que emitimos e que ainda não apresentados.