Questões de Concurso sobre Disponibilidades: Caixa e equivalente de caixa

O saldo das contas caixa e bancos em 31/12/2023 é, aproximadamente, em R$, de:

Um supermercado apresentava os seguintes saldos em 31/12/2023:

Caixa:..................................................................................R$40.000;

Estoque de produtos perecíveis: ......................................R$80.000;

Estoque de produtos não perecíveis: .............................R$100.000;

Contas a receber em até 60 dias:....................................R$120.000;

Conta corrente no banco: ...............................................R$150.000;

Investimentos no banco para resgate em um ano:........R$170.000.

Assinale a opção que indica o saldo de Caixa e equivalentes de Caixa, apresentado na Demonstração dos Fluxos de Caixa em 31/12/2023.

Qual é uma das principais importâncias da gestão de caixa eficiente para um negócio?

Sobre o tratamento contábil dos valores registrados em Caixa e Equivalente de Caixa, assinale a alternativa correta.

No Balanço Patrimonial, os recursos financeiros em caixa são demonstrados na conta

Observe a seguinte tabela:

Os dados apurados no balanço da empresa em 31/12/20XX revelam que o índice de liquidez corrente corresponde a:

A soma do saldo das contas redutoras de ativo (em R$) é de:

Tendo por base exclusivamente as informações fornecidas, é correto afirmar que o Índice de Liquidez Imediata da Cia Mônaco em 31/12/2022 é de:

Em 01/08/2024, uma costureira recebeu uma encomenda no valor de R$3.000 para confeccionar as roupas da festa de encerramento do ano letivo de uma escola. Na data, a escola pagou R$1.000 e combinou que iria pagar o restante na entrega das roupas, após dois meses.

Em 01/08/2024, a costureira registrou um aumento em suas disponibilidades, com a contrapartida em

No fluxo de caixa da empresa, verifica-se que houve entradas de R$ 1.900.000 referentes às vendas e serviços prestados. As saídas de caixa, somando pagamentos de fornecedores, salários e outras despesas, totalizaram R$ 1.400.000. A empresa encerra o ano com um saldo positivo de R$ 500.000, o que indica uma boa saúde financeira e um bom gerenciamento de liquidez.

Manter um alto volume de disponibilidades (caixa, bancos em conta movimento) é uma prática vantajosa para a maioria das empresas, independentemente do ramo de atividade.

A primeira conta a ser apresentado no Ativo circulante é "Disponibilidades", que também pode ser denominada "Caixa e equivalentes de caixa". Esta conta consolida os saldos das contas "Caixa", "Banco c/movimento" e "Aplicações financeiras de liquidez imediata".

A empresa XYZ apresentou, em 31/12/XX, os seguintes números:

1. Ativo Circulante – R$ 500.000,00.
2. Realizável Longo Prazo – R$ 300.000,00.
3. Passivo Circulante – R$ 250.000,00.
4. Exigível Longo Prazo – R$ 500.000,00.
5. Patrimônio Líquido – R$ 50.000,00.
6. Lucro Líquido – R$ 80.000,00.
7. Receita Líquida – R$ 1.000.000,00.
8. Receita Operacional Bruta – R$ 40.000,00.

Com base nesses números, a Liquidez Corrente e a Margem Líquida serão, respectivamente:

A gestão de um negócio ou organização pública envolve diversas atividades financeiras. As rotinas financeiras permitem a organização das tarefas a serem desenvolvidas. Assinale a alternativa correspondente a atividade de rotina financeira que envolve o acompanhamento das finanças do negócio como o Controle do fluxo de caixa e do capital de giro, compreendendo quais são os ativos mais líquidos da empresa e o fluxo das aplicações:

A Cia BXZ Tecnologia Ltda. adquiriu uma máquina no valor de R$ 58.000,00, que foi paga integralmente à vista, para atender a uma necessidade operacional. Considerando os impactos no Balanço Patrimonial após a aquisição, analise as afirmações a seguir:

I - A aquisição à vista pode causar sérios problemas no fluxo de caixa da empresa, mas não necessariamente representa um prejuízo contábil.

II - A conta "Máquinas e Equipamentos" foram aumentados em R$ 58.000,00, refletindo o valor da aquisição no ativo imobilizado.

III - O caixa da empresa não foi afetado, pois a compra foi realizada com financiamento de longo prazo, aprovado pelo fornecedor.

IV - Tanto o ativo quanto o passivo não circulante sofreram alterações devido ao pagamento em dinheiro da máquina adquirida.

V - A conta de "Caixa" sofreu uma diminuição de R$ 58.000,00, correspondente ao pagamento à vista da máquina. Assinale a alternativa correta:

Maria é tesoureira da empresa Rosa do Sul S/A. Ao elaborar o livro caixa, observou os seguintes registros das operações realizadas pela empresa:

1. Compra de veículo, em março de 2024, com pagamento à vista no valor de R$ 120.000.
2. Venda de R$ 80.000 a prazo para recebimento em junho de 2024.
3. Venda à vista, em março de 2024, no valor de R$ 105.000.
4. Recebimento, em abril de 2024, no valor de R$ 140.000 de venda feita em março de 2024.
5. Recebimento, em março de 2024, de R$ 35.000 de venda feita a prazo em janeiro de 2024.
6. Pagamento, em abril de 2024, de compra a prazo feita em dezembro de 2023 de R$ 100.000.

Qual valor do saldo de caixa Maria deve encontrar para o mês de abril de 2024, considerando que o saldo inicial é zero?

O Fluxo de Caixa é essencial para pequenas e médias empresas, pois permite um controle rigoroso sobre as finanças diárias, ajudando a evitar problemas de liquidez e possibilitando uma melhor gestão de recursos em períodos de instabilidade econômica.

De acordo com o CPC 03 – Demonstração dos Fluxos de Caixa –, equivalentes de caixa são aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, que são prontamente conversíveis em montante conhecido de caixa e que estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor.

Uma empresa possui saldo de caixa inicial de R$ 200.000. As projeções de entradas e saídas de caixa para o mês são:

1. Entradas: R$ 120.000 em vendas à vista e R$ 80.000 em recebíveis.

2. Saídas: R$ 50.000 em pagamento de fornecedores, R$ 30.000 em folha de pagamento e R$ 40.000 em impostos.

Levando em consideração que a empresa mantém uma reserva mínima de caixa de R$ 100.000, qual o saldo final de caixa disponível para investimentos ou aplicações?

O fato que provoca alteração no fluxo de caixa, relacionado à atividades operacionais, está indicado no seguinte exemplo: