Questões de Concurso sobre Fluxo de Caixa

A fim de facilitar a fixação dos conceitos de matemática financeira e, por conseguinte, o domínio dos métodos de análise nas seleções de alternativas, o diagrama de fluxo de caixa é uma ferramenta muito útil ao permitir a visualização dos momentos de entrada e saída de recursos. Analise as seguintes assertivas sobre características do diagrama de fluxo de caixa:

I. O eixo horizontal representa o tempo a partir de um instante considerado inicial até o instante considerado final no prazo em questão.

II. Nos diversos pontos que representam instantes ao longo do eixo horizontal, os segmentos verticais positivos representam dividendos, receitas ou economias realizadas.

III. Para análise da taxa de retorno, o diagrama de fluxo de caixa não é indicado, na medida em que o cálculo da taxa de juros torna-se uma equação indeterminada.

Quais estão corretas?

Um fluxo de caixa uniforme contém os seguintes elementos financeiros básicos:

Uma pessoa investiu R$ 10.000,00, durante 3 anos, a uma taxa de 15% ao ano, em cada uma das instituições financeiras A e B, sendo que na instituição A o investimento foi capitalizado a juros simples e na instituição B, a juros compostos. Nessas condições, é correto afirmar que:

Considere que, no cálculo do valor atual líquido de um projeto, chegou-se à seguinte série referente ao fluxo de caixa projetado (em R$ 1.000,00):

Considere ainda que, no primeiro ano, deu-se a implantação; e, nos seguintes, ocorreu a operação. Nesse caso, é correto afirmar que o tempo de recuperação, quando se considera apenas a fase de operação, é de três anos.

Uma das principais atividades de quem trabalha na tesouraria de uma empresa é estabelecer um determinado volume de recursos em caixa como reserva, sendo que esta reserva não proporciona nenhum tipo de remuneração. Considere as informações a seguir: Determinada empresa projetou desembolsos totais de R$ 1.800.000,00 para 2012, sendo que o seu ciclo operacional é de 40 dias, e o ciclo financeiro é de 20 dias. Considerando que o custo de oportunidade desta empresa é de 12% ao ano, assinale a alternativa que apresenta corretamente o caixa mínimo operacional dessa empresa (utilize o ano comercial para efeito do cálculo).

A tabela acima indica dois fluxos de caixa. Sabendo-se que a taxa é de 10% ao ano, juros simples, o valor de X que torna os dois fluxos de caixa equivalentes é

Analisando-se a tabela a seguir, que apresenta a análise de dois fluxos de caixa (em reais) com desconto racional simples de 10% ao mês, é correto afirmar que os fluxos de caixa são equivalentes.