Questões de Concurso sobre Fluxo de Caixa

O Fluxo de Caixa é uma ferramenta de apuração e análise do fluxo das entradas e das saídas financeiras de uma empresa em uma determinada periodicidade. Trata-se de um procedimento que permite, antecipadamente, avaliar decisões financeiras e operacionais. Sobre as funções do Fluxo de Caixa, pode-se citar:

I. o objetivo principal é o conhecimento do mercado financeiro e suas respectivas operações, com foco na busca por possíveis fontes de recursos financeiros;

II. seu foco é gerar informações para que o investidor possa avaliar o potencial de maximização do retorno sobre investimentos;

III. um de seus objetivos é gerar informações sobre a liquidez da empresa, o que possibilita ao gestor tomar decisões operacionais antecipadas.

Está correto o que se afirma apenas em

As informações a seguir preparadas pela tesouraria da Entidade Publica Ltda.

Trata-se de uma série mista de pagamentos.

• Fluxo de caixa – série mista de:

○ 1° ano R$ 1.000,00

○ 2° ano R$ 1.500,00

○ 3° ano R$ 2.000,00

• Taxa anual de desconto: 5%

• Número de anos: 3

Assinale a alternativa que contém o valor presente, em Reais, da série mista de pagamentos.

Considere para o cálculo quatro casas decimais depois da vírgula, despreze os centavos e utilize do critério de arredondamento.

Um município apresenta as seguintes informações em seu balanço financeiro:

Receitas Correntes: R$ 20.000.000,00

Despesas Correntes: R$ 15.000.000,00

Receitas de Capital: R$ 5.000.000,00

Despesas de Capital: R$ 8.000.000,00

Com base nessas informações, calcule o resultado primário do município. Em seguida, considere que o município obteve um financiamento de longo prazo no valor de R$ 2.000.000,00 para a realização de investimentos em infraestrutura. Após a realização dessa transação, calcule o novo resultado primário do município.

É uma das principais ferramentas de controle dos ingressos financeiros e das saídas. Por meio dele(a), pode-se integrar os processos financeiros que ocorrem na tesouraria, acompanhar a projeção de pagamentos e fontes de recursos. O trecho descreve o(a):

Apresenta-se a seguir o fluxo de caixa de uma companhia para realização de uma obra, em que os valores estão expressos em mil reais. No início do ano 1, deverá ser feito um desembolso inicial pela companhia, que irá receber futuramente três pagamentos, ao final de cada um dos três anos de obra.

A tabela a seguir apresenta os fatores de desconto a serem aplicados a cada ano, em função da taxa de juros aplicada.

Considerando que a taxa de juros de referência é de 5% ao ano, o valor presente líquido do fluxo de caixa da companhia para essa obra é de:

Considere o seguinte fluxo de caixa de um projeto:

Considerando uma taxa mínima requerida de 20%, o payback descontado e o valor presente acumulado (em reais) no ano 2 são iguais, respectivamente, a

Uma empresa iniciou suas atividades no mês 1 faturando R$ 50.000,00. Tem previsão de faturar o mesmo valor nos meses 2 e 3. O recebimento de suas vendas é 60% à vista e 40%no mês seguinte. A saída de caixa da companhia, referente a aluguel, salários, compra de matéria prima, gastos gerais, etc foi de R$ 45.000 no mês 1, e a empresa estima que suas saídas de caixa serão iguais nos meses 2 e 3. Seu saldo inicial de caixa foi de R$ 8.000,00. Selecione a alternativa correta, que aponta o saldo final de caixa, no mês 3.

Sobre o fluxo de caixa residual é correto afirmar:

Um comerciante procurou um banco, apresentando uma duplicata de cobrança, visando a obter um adiantamento de seu fluxo de caixa. O valor de título apresentado era de R$50.000,00, a ser recebido em 30 dias. A taxa de desconto cobrada pelo banco era de 2% ao mês, e o Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) era de 0,0030% diário.

O valor recebido de imediato do banco, pelo comerciante, foi, em reais, de

Suponha que um investidor estuda fazer um investimento no valor de R$ 400.000,00 estimando que nos próximos dois anos terá R$ 360.000,00 de fluxo de caixa ao final de cada um dos dois anos. Considere, também, que a taxa de desconto de fluxo de caixa esperado seja de 20%. Nessa situação hipotética, se o investidor utilizar o método do valor presente líquido, é possível considerar o investimento viável.

O método do valor presente líquido para análise dos fluxos de caixa pode ser utilizado para verificar se um determinado investimento $I$ será ou não rentável. No caso, ele será rentável se o valor presente líquido for positivo.

Considere uma usina hipotética onde deseja-se instalar um novo gerador. O fluxo de caixa (FC) associado a esse novo investimento, calculado para uma taxa de retorno (T1) é mostrado na tabela a seguir.

Da análise do fluxo de caixa apresentado, é correto concluir que

Um projeto de investimento tem vida útil de três anos e valor residual de R$ 399,30. O fluxo de caixa que será gerado, em cada ano, será R$ 1.100 no primeiro ano, R$ 1.210 no segundo ano e R$ 1.331 no terceiro ano. Se a taxa mínima de atratividade para um investidor é 10% ao ano, qual o valor máximo que ele investirá nesse projeto?

Uma empresa pretende implantar um projeto de investimento, cuja projeção dos fluxos de caixa são: ano I R$ 38.000,00, ano II R$ 40.000,00 e ano III R$ 60.000,00. Assinale a alternativa correta que apresenta o valor do investimento inicial, sabendo-se que o projeto apresenta uma Taxa Interna de Retorno TIR de 10% ao ano.

Dados: 1,10² =1,21 1,10³ = 1,3310

Determinado indivíduo depositou R$ 500,00 durante 50 meses (série postecipada). Considerando uma taxa de juros de 3,00% ao mês, assinale a alternativa que representa o valor presente deste fluxo de caixa. Considere que = $\frac{1}{1,03}$ 0,970874 e que 0,970874⁵⁰ = 0,228107.

A elaboração bem estruturada do fluxo de caixa de um projeto de investimentos é fundamental para a tomada de decisão. Considerando essa informação, é INCORRETO o que se afirma em:

Os dois fluxos de caixas abaixo (A e B) referentes a dois projetos, mutuamente excludentes, possuem a mesma taxa interna de retorno positiva de 10% ao ano e apresentam também o mesmo desembolso (D) na data inicial (Ano 0).

O valor de X correspondente ao fluxo de caixa B é igual a

Uma empresa espera receber de seus clientes os pagamentos apresentados a seguir nos próximos 3 meses:

Considerando uma taxa de juros de 6% a.m., qual seria o valor presente do fluxo de caixa se os clientes pagassem à vista?

Obs.: valores e percentuais arredondados para duas casas decimais

Suponha que determinado investimento foi feito e tenha Rascunho apresentado os seguintes fluxos de caixa:

-

• Saída de R$ 100,00 no período 0;

• Entrada de R$ 500,00 no período 1;

• Saída de R$ 500,00 no período 2.

-

Considerando que $\sqrt{5000}$ = 233,6068, assinale a alternativa correta.

Sobre o valor do dinheiro no tempo, é correto afirmar que: