Questões de Concurso sobre Tesoureiro

É uma das principais ferramentas de controle dos ingressos financeiros e das saídas. Por meio dele(a), pode-se integrar os processos financeiros que ocorrem na tesouraria, acompanhar a projeção de pagamentos e fontes de recursos. O trecho descreve o(a):

São atribuições ao cargo de Tesoureiro no Município de Hulha Negra/RS, EXCETO:

Em relação ao cheque, analise as afirmações abaixo e assinale V, se verdadeiras, ou F, se falsas.

( ) Feita a indicação da quantia em números e por extenso, em caso de divergência prevalecerá a descrita por extenso.

( ) O cheque com cruzamento geral só pode ser pago pelo banco mediante crédito em conta.

( ) Deve ser apresentado para pagamento, a contar do dia da emissão, no prazo de 45 dias, quando emitido no lugar de pagamento e 90 dias, quando emitido em outro lugar do País ou no exterior.

( ) Prescrevem em seis meses, contados da expiração do prazo de apresentação.

A ordem correta de preenchimento dos parênteses, de cima para baixo, é:

O Tesoureiro registrou no Livro Caixa a entrada de R$ 1.950,00 referente ao recebimento, em dinheiro, de uma duplicada, emitida com valor nominal de R$ 2.000,00 pela venda de mercadorias a prazo. Em face da pontualidade do cliente, foi concedido a ele um desconto de R$ 50,00. Como deve ser registrado esse fato no Livro Diário da entidade? Indique o esquema de lançamento que representa adequadamente o registro contábil do fato (D = Débito; C = Crédito).

Chegou à tesouraria da empresa AS S/A. o extrato de conta corrente bancária mantida junto ao Banco CTG S/A., emitido na data de 31/01/19. Juntamente, chegou um Aviso de Despesa Bancária no valor de R$ 100,00, debitado naquela conta no dia 31 de janeiro e que ainda não foi contabilizado pela empresa. O Tesoureiro solicitou ao setor de contabilidade o razão da respectiva conta bancária para fins de conciliação. Ao confrontar o saldo da razão contábil do dia 31/01/19 com o do referido extrato bancário, constatou uma diferença de R$ 320,00, sendo que na contabilidade o saldo era de R$ 2.570,00 e, no banco, de R$ 2.250,00. Naquela mesma data, a empresa pagou um fornecedor com um cheque no valor de R$ 220,00. Ante essas informações, analise as assertivas abaixo:

I. Um dos saldos está errado, com certeza, pois o saldo da conta bancária constante no extrato emitido pelo banco deve ser sempre igual ao do livro razão da mesma data.

II. É possível que os motivos da diferença sejam unicamente a não compensação do mencionado cheque e o não registro da despesa bancária referida no enunciado.

III. A contabilização da despesa bancária de R$ 100,00 provocará uma redução no saldo da conta BANCOS (da contabilidade), bem como repercutirá na redução do Patrimônio Líquido da empresa.

Quais estão corretas?

A contabilidade pública municipal, por força de lei, possui algumas características que a diferem da contabilidade empresarial. Em face do princípio da legalidade, na contabilidade do Município, devem ser, obrigatoriamente, observadas algumas regras, tais como:

I. As receitas orçamentárias, do mesmo modo que as despesas fixadas na lei de orçamento, quanto à categoria econômica, se dividem em Correntes e de Capital.

II. Todos os Municípios devem elaborar o Balanço Orçamentário, no qual são demonstradas as receitas e despesas previstas em confronto com as realizadas.

III. Para efeito de classificação da despesa pública, considera-se material permanente todo aquele que tiver duração superior a 12 meses.

Quais estão corretas?

Segundo as normas vigentes relativas ao balanço patrimonial, as contas do ativo das companhias devem ser agrupadas em Circulante e Não Circulante. O Ativo Não Circulante é composto por:

De acordo com a lei que estatui as normas gerais de direito financeiro para elaboração e controle dos orçamentos e balanços da União, dos Estados, dos Municípios e do Distrito Federal, o exercício financeiro coincide com o ano civil e a ele pertencem:

Dentre as atribuições do cargo de Tesoureiro, uma delas não se aplica:

Em relação aos Resíduos Ativos, é correto afirmar que são