Questões de Concurso sobre Disponibilidades: Caixa e equivalente de caixa

Para que um investimento possa ser considerado como equivalente de caixa, deve atender ao requisito inicial de

Caixa compreende numerário em espécie e depósitos bancários disponíveis.

Em 31.12.2022, o caixa e equivalentes de caixa totalizou, em R$:

Determinada empresa apresentava o balancete abaixo:

- Caixa e equivalente $ 100,00

- Comissões ativas $ 120,00

- Produto para venda $ 650,00

- Capital Subscrito $ 2.000,00

- Duplicatas a pagar $ 1.800,00

- Tributos atrasados $ 500,00

- Equipamento $ 900,00

- Energia elétrica $ 450,00

- Reserva de Lucro $ 300,00

- Ações de Coligadas $ 600,00

- Ações em Tesouraria $ 200,00

- Financiamento $ 1.500,00

De acordo com as contas acima, a empresa terá:

Sabendo que o saldo de Caixa e Equivalentes de Caixa no início do exercício era de R$ 15.000,00, qual o valor do saldo de Caixa e Equivalentes de Caixa em 31/12/2022?

Vários tipos de fluxo de caixa são relevantes na compreensão da situação financeira de uma organização. Em administração financeira, o valor da organização está na sua habilidade de gerar fluxos de caixa financeiros.

Sobre o fluxo de caixa, analise as afirmativas a seguir e assinale V para a verdadeira e F para a falsa.

I. O fluxo de caixa financeiro reflete o capital circulante líquido.

II. O fluxo de caixa operacional reflete os pagamentos de impostos, financiamentos, gastos de capital e variações no capital de giro.

III. O fluxo de caixa livre refere ao caixa que a empresa pode distribuir livremente aos credores e aos acionistas desde que haja investimentos em novos ativos imobilizados.

As afirmativas são, respectivamente,

O Caixa e Equivalentes totalizaram, em 20X0, em R$:

Dependendo das circunstâncias, os seguintes ativos podem ser considerados ativos qualificáveis, EXCETO

Com base nas contas abaixo, assinale a alternativa correta com o Índice de Liquidez Corrente:

- Caixa e equivalente de caixa $ 200,00.

- Alugueis ativos $ 220,00.

- Clientes $ 1.000,00.

- Estoque $ 850,00.

- Empréstimos a sócios $ 2.000,00.

- Capital Subscrito $ 5.000,00.

- Duplicatas a pagar $ 190,00.

- Férias a pagar $ 1.600,00.

- Financiamento $ 1.000,00.

Certos investimentos em instrumentos patrimoniais e saldos bancários podem integrar o rol dos investimentos qualificados como equivalentes de caixa, desde que as circunstâncias sejam observadas, a natureza seja tipificada e o resultado obtido na transação atenda à definição de equivalência de caixa.

A Empresa Floricultura Sol Nascente Ltda apresentou o Balanço Patrimonial em 2022 com os seguintes valores:

Floricultura Sol Nascente Ltda.

Balanço Patrimonial em 31/12/2022.

Podemos afirmar que a empresa possui em disponibilidade imediata para efetuar o pagamento das obrigações o valor de:

Conforme a NBC TSP 12 é permitido que os valores obtidos por cheques especiais ou contas garantidas, que são utilizados e recompostos em curto espaço de tempo, por fazerem parte da gestão de caixa, sejam incluídos como CEC.

Suponha que uma empresa que comercializa gêneros alimentícios decida vender um de seus veículos por R$ 92.000,00. O ativo está registrado pelo valor contábil de R$ 100.000,00, e tem depreciação acumulada de R$ 25.000,00 na data da venda. Neste caso, assinale a alternativa que evidencia a correta escrituração contábil do fato (suponha que já tenha sido efetuado o lançamento de baixa da depreciação acumulada).

Contas bancárias com saldo contábil credor integram o montante de caixa e equivalentes de caixa expressos no balanço patrimonial.

Uma empresa obteve, num determinado período, receitas no valor de R$ 80.000 e despesas no valor de R$ 40.000. Sabendo-se que o fluxo de caixa operacional para o período foi de R$ 30.000, é correto afirmar que a empresa, nesse período,

No encerramento do exercício social de 2021, um determinado ente público apresentou os seguintes saldos referente aos fluxos de caixa:

Caixa e Equivalentes de caixa final R$ 3.869.600; Ingressos de Receita de Serviços R$ 1.380.000; Desembolso com pessoal e encargos R$ 890.400; Desembolsos de financiamentos R$ 950.000; Ingressos de investimentos R$ 3.500.000; Desembolsos com obras e infraestrutura R$ 2.820.000; Desembolso com despesas operacionais R$ 360.000; Ingressos de operações de crédito R$ 1.200.000; Transferências correntes recebidas R$ 2.250.000; Desembolsos com aquisição de veículos R$ 170.000.

A partir dos dados acima, extraídos da Demonstração dos Fluxos de Caixa no encerramento do exercício social de 2021, obteve-se os seguintes saldos contábeis:

I.O Caixa e Equivalente de Caixa inicial eram de R$ 1.730.000,00.

II.A Geração Líquida de Caixa e Equivalente de Caixa foram de R$ 3.139.600,00.

III.O Fluxo de caixa líquido das atividades operacionais foi de R$ 2.379.600,00.

IV.O Fluxo de caixa líquido das atividades de investimento foi de R$ 760.000,00.

V.O Fluxo de caixa líquido das atividades de financiamento foi de R$ 250.000,00.

Estão CORRETOS os itens:

Na gestão do fluxo de caixa das organizações é indispensável identificar junto às movimentações operacionais, comerciais, produtivas e financeiras aqueles que impactam seu saldo de caixa líquido, seja para proceder lançamentos contábeis, seja para proceder lançamentos relacionados às contas a pagar e receber, aos estoques, às vendas e demais operações empresariais. Nesta linha de pensamento, considere uma reunião que proceda à análise das variações do fluxo de caixa da empresa com intuito de preparar o orçamento de caixa, em que foram apresentadas as seguintes projeções para o caixa da empresa, no curtíssimo prazo; analise-as.

1. Saldo inicial de caixa: R$ 1.000,00;
2. Pagamento de fornecedores no período: R$ 10.000,00;
3. Pagamento de salários e encargos no período: R$ 5.000,00;
4. Pagamento de tributos no período: R$ 1.000,00;
5. Estimativa (99,99%) de vendas no período: R$ 30.000,00 – sendo 70% realizadas à vista e o restante antecipado/descontado junto ao banco com Custo Efetivo Total (CET) de 5% no período, abatidos pelo banco por ocasião das operações de antecipação/desconto de recebíveis; e,
6. Depreciação de ativos imobilizados: R$ 1.000,00.

Assumindo que as movimentações bancárias estejam sendo consideradas como lançamento de caixa da empresa, assinale o valor líquido final do saldo do caixa, após efetivar as projeções:

Miller e Orr foram economistas que desenvolveram um modelo que pressupõe que os saldos de caixa oscilam, aleatoriamente, de um dia para o outro e apresentam uma distribuição normal, ou seja, a cada dia o saldo de caixa pode ser o valor esperado ou qualquer outro valor maior ou menor que o esperado. Nesse modelo, estão incluídos os custos de transação (operacionais, contratos etc) e o custo de oportunidade. Ao analisar os dados dos saldos de caixa da empresa em um determinado período de tempo, considere que:

1. os custos de transação fixos são de R$ 30,00;
2. o custo de oportunidade diária é de 0,02%;
3. a variância estatística dos saldos de caixa no período é de R$ 500,00;
4. o saldo mínimo de caixa é zero; e,
5. a raiz cúbica de R$ 56.250.000,00 é igual a R$ 1.253,00.

Considerando o modelo desenvolvido por Miller e Orr, assinale o valor do saldo médio de caixa para que se maximize os resultados da gestão do caixa.

O caixa da empresa CXS Ltda. teve a seguinte movimentação no dia 15/06/2022: Adiantamento a empregado para pagamento de pequenas despesas, no valor de R$ 100,00; pagamento de uma duplicata, cujo valor nominal era de R$ 750,00, sobre o qual obteve um desconto de pontualidade de 20%; recebimento de uma duplicata no valor de R$ 300,00; e venda à vista de mercadorias no total de R$ 500,00. Ao final do dia 14/06/2022, o saldo em caixa era de R$ 200,00.

Após o registro da movimentação acima descrita, o saldo contábil da conta Caixa era:

Ao final de determinado período contábil, uma entidade apresentou uma geração negativa de caixa operacional de R$ 125 mil. Nesse mesmo período, os sócios da entidade aumentaram o capital social em R$ 200 mil, a empresa adquiriu novos equipamentos no valor de R$ 150 mil e vendeu equipamentos antigos pelo valor líquido de R$ 60 mil. O saldo final de caixa e equivalentes foi de R$ 15 mil. Se essas são as únicas operações relevantes, então o caixa de início de período era de