Questões de Concurso sobre Tributos Sobre Lucro (IRPJ e CSLL)

A conta IRPJ a Recolher, tem seu saldo apurado na elaboração da DRE – Demonstração de Resultado do Exercício, após essa apuração, seu saldo é lançado no:

Assinale a alternativa que apresenta o valor, em reais, do imposto de renda, sem o respectivo adicional do IR, calculado na base trimestral.

Uma empresa auferiu receitas brutas de vendas em novembro de 2018 no valor de R$ 1.210.000,00. Com base nessa informação, assinale a alternativa que apresenta o valor, em reais, do PIS sobre as vendas brutas, como dedução do resultado considerando o sistema da não cumulatividade, uma vez que a empresa encontra-se e nquadrada no sistema de lucro real.

Assinale a alternativa que apresenta o valor, em reais, do adicional do imposto de renda calculado na base trimestral.

Assinale a alternativa que apresenta o valor, em reais, do adicional do Imposto de Renda em 31 de março de 2019, dispensando centavos.

O valor em Reais, do imposto de renda acumulado nos três meses, como indicado, é de:

O valor, em reais, dos custos dos produtos revendidos, em 31 de dezembro de 2018, é:

A Empresa Comercial Vende Bem Ltda adquiriu mercadorias para revenda da Empresa Bom Preço S/A. O valor total da Nota Fiscal é de R$ 10.000,00. A mercadoria tem ICMS de 18%, e o pagamento foi realizado 20% de entrada e o restante em 3 vezes sem juros. Assinale a alternativa correta que representa o lançamento na Empresa Comercial Vende Bem Ltda.

Quando os lucros obtidos por determinada empresa são tributados e, uma vez, distribuíbos aos acionistas, constituem fato gerador de um novo imposto sobre os rendimentos e ocorre a bitributação.

Uma empresa de prestação de serviços em geral registrou receitas de vendas de R$ 1.500.000,00 no primeiro trimestre de 2018. Considerando que a empresa é optante pela tributação com base no lucro presumido, o valor do Imposto de Renda, acrescido de seu respectivo adicional de IR, equivale a:

A empresa Xazan apresentou as seguintes contas de resultado ao final do exercício de X2:

Considere que estas foram as únicas transações do período e assinale a alternativa correta.

O valor devido como contribuição social sobre o lucro líquido deverá ser demonstrado separadamente na DRE.

Os valores, em Reais, do imposto de renda e do respectivo adicional do imposto de renda, totalizam:

Conforme a tabela de incidência mensal para fins de cálculo de Imposto de Renda Retido na Fonte informada no sitio da Receita Federal, a alíquota a deduzir da faixa de renda de R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 é de:

Uma empresa prestadora de serviços registrou receitas de vendas relativas ao primeiro trimestre, findo em 31 de março de 2018, no total de R$ 850.000,00. A empresa está enquadrada na tributação pelo lucro presumido e não apresenta qualquer incentivo ou diferencial fiscal de alíquota. Baseado nessas informações, assinale a alternativa que contém, em Reais, os valores do Imposto de Renda com o respectivo adicional do Imposto de Renda – IRPJ e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – CSLL, considerando as alíquotas pertinentes com o enquadramento na tributação da referida empresa.

O tributo a pagar (recuperável) referente ao lucro tributável (prejuízo fiscal) para o período de declaração corrente e períodos passados, é denominado de:

De acordo com as normas tributárias brasileiras, as contribuições para o PIS são apuradas pelos sistemas cumulativo e não cumulativo. Nesse sentido, assinale a alternativa que contém a alíquota para o PIS apurado pelo sistema não cumulativo.

Considere as informações fornecidas pela contabilidade da Cia Nova Industrial Ltda.

• Atividade da empresa: --------------------------------------------Indústria

• Data base do cálculo: -------------------------------------------31/12/2018

• Enquadramento fiscal:---------------------------------- Lucro Real trimestral

• Lucro Líquido Antes do IR e CSLL: ---------------------------------R$ 780.000

Em tempo, o contador da empresa colaborou com o fornecimento das seguintes informações:

• Adições temporárias: R$ 190.000,00.

• Adições permanentes: R$ 150.000,00.

• Exclusões permanentes: R$ 50.000,00.

• Exclusões temporárias: R$ 70.000,00.

De acordo com as informações da administração da organização, existe a expectativa de geração de lucros tributáveis futuros, determinada em estudo técnico já aprovado. Diante dos laudos, os prejuízos fiscais acumulados e também a base negativa de contribuição social sobre o lucro, no montante de R$ 1.000.000,00, serão utilizados pela organização para o cálculo do IRPJ e CSLL, nessa ordem.

Os valores, em Reais, do IRPJ e CSLL são:

Determinada despesa pode ser dedutível do imposto de renda da pessoa jurídica, ainda que não tenha relação com a atividade principal da empresa.

Empresa X prestou um serviço pelo valor de R$20.000,00, considerando que o serviço prestado pela empresa X foi tributado pela alíquota mínima de Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza, qual foi o valor do imposto?