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Questões de Concurso sobre Conhecimentos Bancários
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A Resolução CMN nº 4.924, de 24 de junho de 2021, estabelece os princípios gerais que orientam o reconhecimento, a mensuração, a escrituração e a evidenciação contábeis pelas instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. A norma visa assegurar que as demonstrações financeiras dessas instituições reflitam de maneira fiel e transparente a realidade econômica das transações, eventos e condições financeiras, de acordo com os padrões contábeis internacionalmente aceitos.
A resolução enfatiza a importância da consistência e da comparabilidade das informações contábeis, exigindo que as instituições sigam critérios rigorosos para o reconhecimento de ativos, passivos, receitas e despesas, bem como para a divulgação de informações relevantes que permitam aos usuários das demonstrações financeiras tomarem decisões informadas.
Em relação a essa norma, o livro Balancetes Diários e Balanços deve consignar, em ordem cronológica de dia, mês e ano, a movimentação diária das rubricas contábeis, discriminando, em relação a cada uma delas,
A
o saldo atual; os lançamentos a débito e os lançamentos a crédito escriturados no dia; e o saldo inicial, com indicação das fontes de recursos.
B
o saldo atualizado; os lançamentos de receitas e despesas escrituradas no dia; e o saldo inicial, com indicação dos saldos credores e devedores.
C
o saldo financeiro; os lançamentos a débito e os lançamentos a crédito escriturados no dia; e o saldo inicial, com indicação das fontes de recursos.
D
o saldo consolidado; os lançamentos de receitas e despesas escrituradas no dia; e o saldo resultante, com indicação dos saldos credores e devedores.
E
o saldo anterior; os lançamentos a débito e os lançamentos a crédito escriturados no dia; e o saldo resultante, com indicação dos saldos credores e devedores.
Ano:
2025
O trecho seguinte ressalta a importância do mercado de capitais como fonte de financiamento das empresas ao longo de seu processo de expansão:
Caso a empresa continue se expandindo e aumentando o porte, alcançará um estágio em que irá querer mudar seu modelo de negócios, voltando-se mais para usufruir dos instrumentos, mecanismos e serviços do mercado de capitais. Surge, então, a possibilidade concreta de usar outros mecanismos, tais como hedge funds, fundos mezzanine e de venture capital. Surge, também, nesse contexto, a possibilidade de abrir o capital da empresa e iniciar o processo de lançamento de ações.
MELLO, P.C.; SILVA, C. A. D. O processo de oferta pública de ações nas empresas e nos bancos. In: FARO, C. (org). Administração Bancária: Uma Visão Aplicada. Rio de Janeiro: FGV, 2014, p. 381-382. Adaptado.
Quando uma empresa decide abrir seu capital e passa a ter suas ações negociadas na Bolsa de Valores, o processo inicial de oferta pública de ações é denominado
A
follow on
B
take-over
C
QE (Quantitative Easing)
D
IPO (Initial Public Offering)
E
securitização
As entidades beneficentes de assistência social certificadas têm autorização para arrecadar recursos por meio de títulos de capitalização.
C
Certo
E
Errado
A empresa Financeira Alfa S.A. recebeu um cliente que deseja realizar um depósito em espécie no valor de R$ 200.000,00 em sua conta empresarial. O gerente da instituição, ciente dos termos da Lei nº 9.613/1998 (Lei de Lavagem de Dinheiro), percebe que o cliente não consegue justificar de forma adequada a origem dos recursos.
Diante dessa situação, a atitude correta da instituição financeira, conforme a legislação vigente, é
A
recusar a operação e informar ao cliente que ele deve buscar um contador para justificar a origem dos recursos antes de realizar o depósito.
B
permitir a realização do depósito normalmente, desde que o cliente assine uma declaração informando que os valores são de origem lícita.
C
registrar a operação e comunicá-la ao Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF), independentemente de suspeita, pois valores elevados devem ser informados.
D
realizar a operação apenas se o cliente for um correntista antigo, pois clientes com histórico na instituição estão isentos de comunicação ao COAF.
E
recusar a operação se houver suspeita de lavagem de dinheiro e comunicar a situação ao COAF, sem informar ao cliente sobre a comunicação realizada.
O Certificado de Depósito Bancário (CDB) é um dos instrumentos financeiros tradicionais do mercado brasileiro. Sobre o CDB é correto afirmar que:
A
é um investimento de renda variável que possui uma modalidade conhecida como pós-fixada.
B
é um investimento de renda fixa que possui duas modalidades, pré-fixada e pós-fixada.
C
não existe uma data de vencimento para esse tipo de investimento, ou seja, não tem data especificada para resgatar.
D
é um investimento de renda variável que possui duas modalidades, pré-fixada e pós-fixada.
E
é um investimento de renda variável que possui uma modalidade conhecida como pré-fixada.
Sobre as big techs, empresas de grande porte no setor de tecnologia, com influência significativa em diversos aspectos da economia e da sociedade, marque a alternativa correta.
A
Aumentam a competição no mercado, incentivando o surgimento de pequenas empresas tecnológicas independentes.
B
Criam um efeito de rede positivo, permitindo que os usuários se beneficiem da integração entre produtos e serviços de diferentes áreas, como redes sociais, e-commerce e busca online.
C
Garantem a privacidade dos usuários, adotando tecnologias avançadas para proteger dados pessoais.
D
Impulsionam o emprego em setores locais, contribuindo para a geração de empregos em mercados regionais e locais.
E
Reduzem a inovação tecnológica ao monopolizarem os setores em que atuam, tornando mais difícil para startups competirem.
Se a situação descrita permanecer como está, a taxa de câmbio que mantém a paridade cambial no fim do mês em questão deve ser 7% menor do que R$ 5,00/X$.
C
Certo
E
Errado
Uma taxa de câmbio real menor que 1 implica que o preço dos bens no país estrangeiro seja menor que o preço nacional dos mesmos bens.
C
Certo
E
Errado
De acordo com as normativas do Conselho Monetário Nacional, assinale a alternativa correta quanto ao tratamento dos Instrumentos por Carteiras.
A
Grupo homogêneo de risco é o conjunto de instrumentos não financeiros com características semelhantes que permitam a avaliação e a quantificação do risco de débito de forma individualizada.
B
A instituição pode estabelecer critérios consistentes e passíveis de verificação, ainda que não documentados, para definir grupo homogêneo de risco, valor do instrumento e exposição total a uma contraparte considerados na determinação de operações de varejo.
C
A apuração do risco de crédito e da perda esperada associada ao risco de crédito pode ser realizada de forma coletiva mediante utilização de modelo adequado ao tratamento de risco de crédito por carteira.
D
Na definição dos grupos homogêneos de risco, a instituição não deve concentrar significativamente os instrumentos em determinados grupos, mesmo quando concentrações forem justificadas por evidências que comprovem razoável homogeneidade dos instrumentos e das respectivas contrapartes.
E
A instituição deve revisar a alocação dos instrumentos nos grupos homogêneos de risco: mensalmente, em face de atraso no pagamento de principal ou de encargos; sempre que houver evidências de que as características do instrumento deixaram de se assemelhar às do grupo; e bianualmente, nos demais casos.
Ano:
2025
Banca:
Objetiva Concursos
No que diz respeito à conciliação bancária, assinalar a alternativa INCORRETA.
A
A conciliação bancária compara o controle financeiro externo com o que entrou e saiu da conta e está lançado no extrato bancário do período.
B
Por meio da conciliação bancária, compara-se o extrato da conta corrente da empresa ao seu controle financeiro interno.
C
É uma ferramenta para verificação de inconsistências de dados no controle financeiro, comparando o saldo disponível com o mesmo saldo informado em registro interno.
D
É importante para a melhoria na previsão de fluxo de caixa e para identificar possíveis fraudes internas.
No setor público, a conciliação bancária é um procedimento essencial para verificar a compatibilidade entre os registros contábeis e os extratos bancários. Para que esse processo seja eficaz, é necessário:
A
Realizar a conferência apenas ao final do exercício financeiro.
B
Identificar e justificar todas as divergências entre os registros internos e os saldos bancários.
C
Ignorar pequenas diferenças nos saldos bancários, desde que inferiores a 1% do orçamento.
D
Realizar a conciliação apenas para contas bancárias de movimentação de recursos próprios.
A governança do gerenciamento de riscos deve ser separada das funções de negócios e diretamente subordinada à alta administração.
C
Certo
E
Errado
À luz da Resolução CMN nº 4.955 de 21/10/2021, o Capital Principal do Patrimônio de Referência (PR), inclui, em sua apuração, os valores correspondentes a
A
recursos captados, mas ainda não integralizados.
B
ações para as quais a instituição tenha criado, na emissão, expectativa de resgate, reembolso, amortização, recompra ou cancelamento.
C
valor absoluto do ajuste negativo registrado no patrimônio líquido, dos critérios de constituição de provisão para perdas esperadas.
D
ações que tiveram sua compra financiada, direta ou indiretamente, pela instituição emissora ou por qualquer entidade do conglomerado.
E
depósitos de poupança em associações de poupança e empréstimo.
O Sistema Financeiro Nacional (SFN) é organizado por:
A
agentes normativos e operadores
B
supervisores e operadores
C
agentes normativos e supervisores
D
agentes normativos, supervisores e operadores
O rateio mutualista de despesas é o regime por meio do qual as despesas para cobertura dos eventos ocorridos em um grupo de proteção patrimonial mutualista, em período predeterminado, são repartidas mutuamente entre os participantes do grupo de acordo com o previsto em contrato de participação por adesão.
C
Certo
E
Errado
A Lei Federal nº 6.404/1976, conhecida como Lei das S.A., regula as sociedades anônimas no Brasil, abordando aspectos como constituição, administração, operações e dissolução das empresas, além de definir direitos e deveres dos acionistas e requisitos de governança corporativa e divulgação financeira.
Atualizações recentes fortaleceram a transparência, a proteção dos acionistas minoritários e as práticas de governança, incluindo a exigência de conselhos mais independentes e a adoção de práticas ambientais, sociais e de governança (ESG). A lei também modernizou a contabilidade, alinhando-a aos padrões internacionais e ampliando as exigências de auditoria externa para aumentar a integridade das informações financeiras e atrair investidores.
De acordo com a Lei Federal nº 6.404/1976, conforme a natureza dos direitos ou vantagens que confiram a seus titulares, as ações são
A
ordinárias, preferenciais ou de fruição.
B
preferenciais, escriturais ou endossáveis.
C
endossáveis, ao portador ou de usufruto.
D
ordinárias, preferenciais ou endossáveis.
E
nominativas, endossáveis ou ao portador.
As instituições não podem usar derivativos no gerenciamento do risco de variação das taxas de juros para os instrumentos classificados na carteira bancária (IRRBB), devido ao seu potencial de aumentar a volatilidade dos resultados.
C
Certo
E
Errado
Acerca da Avaliação de Investimentos e Combinação de Negócios em instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, relacione os termos a seguir às respectivas definições, de acordo com as normas básicas do Manual Completo do Banco Central do Brasil (BCB).
1. Coligada
2. Controlada
3. Controlada em conjunto
4. Incorporação reversa
5. Ágio por expectativa de rentabilidade futura (goodwill)
6. Deságio
( )Ativo que representa os benefícios econômicos futuros resultantes de ativos que não são individualmente identificados nem reconhecidos separadamente, adquiridos em uma transação de aquisição de participação em coligada, controlada ou controlada em conjunto.
( ) Entidade sobre a qual a instituição investidora tenha influência significativa.
( ) Entidade cujo controle é contratualmente compartilhado por duas ou mais entidades, de modo que as decisões sobre as atividades que afetam significativamente os retornos do negócio exijam o consentimento unânime das partes controladoras.
( ) Entidade sobre a qual a instituição investidora tenha o controle, direta ou indiretamente.
( )Valor da diferença negativa entre o custo de aquisição e o valor justo dos ativos identificáveis, deduzido do valor justo dos passivos assumidos da entidade adquirida, apurado na data-base da operação de aquisição de participação societária.
( )Operação de incorporação em que a incorporada detém participação no capital da instituição incorporadora.
A relação correta, na ordem apresentada, é:
A
5 – 1 – 3 – 2 – 6 – 4.
B
5 – 3 – 1 – 2 – 6 – 4.
C
5 – 1 – 4 – 2 – 6 – 3.
D
6 – 2 – 3 – 4 – 5 – 1.
E
6 – 2 – 4 – 3 – 5 – 1.
Considerar a situação financeira de outras empresas de um mesmo grupo econômico faz parte do conjunto de atributos analisados para avaliação do risco de crédito conhecidos como os “Cs” do crédito.
C
Certo
E
Errado
A abordagem padronizada para risco operacional, conforme Basileia III, baseia-se na receita bruta da instituição para calcular o capital regulatório.
C
Certo
E
Errado
Gerar simulado